在當前高度重視合規與風險控管的金融環境中，盡職調查（Due Diligence）已成為企業與金融機構識別風險、確保交易安全的關鍵程序。本文將說明盡職調查的概念與應用場景，並深入解析銀行執行客戶盡職調查（CDD）時的標準流程，協助機構強化審查能力、提升合規效率。
盡職調查是什麼？與KYC、AML有什麼關係？
盡職調查（Due Diligence）是企業或金融機構在進行重大商業交易、或建立業務關係前，為評估風險與可行性，所執行的一套審查與分析程序。此流程有助於及早發現潛在問題，降低法律與財務等風險，並提升決策的精準度。常見的應用場景包括企業併購、投資入股、資產收購、供應鏈管理與合作審核等；且依調查目的不同，盡職調查可區分為財務、法律、人權等多種類型。
而在銀行與金融領域中，通常以客戶盡職調查（Customer Due Diligence, CDD）的形式執行。透過CDD，銀行得以確認客戶身分、掌握資金來源與交易目的，進而辨識潛在風險、防堵洗錢與金融犯罪。
因此在金融體系中，客戶盡職調查、KYC（Know Your Customer，認識你的客戶）與AML（Anti-Money Laundering，反洗錢）三者形成緊密連結的合規架構。KYC是金融機構必須遵循的基本原則，要求確認並驗證客戶身分；而客戶盡職調查則是KYC的具體實踐方法，透過系統性的資訊收集與風險評估，深入了解客戶背景。
接著，這些通過盡職調查所獲得的客戶資料，將成為AML系統的重要基礎，使金融機構能夠建立客戶的正常交易模式，進而有效識別異常活動。簡言之，盡職調查收集核心資訊，KYC確立客戶身分，AML則利用這些資料監控與防範可疑交易。三者相輔相成，缺一不可，共同構築金融系統的安全防線，防止犯罪分子利用金融管道進行不法活動。
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客戶盡職調查流程：銀行端CDD程序非常詳盡！
銀行在執行客戶盡職調查時，需依據主管機關規範（「銀行評估洗錢及資恐風險及訂定相關防制計畫指引」和「銀行防制洗錢及打擊資恐注意事項範本」），透過嚴謹且完整的程序，全面查核客戶的背景資訊與資金往來，以下將逐步介紹客戶盡職調查的主要步驟，並說明各階段所需的文件與審查重點：
客戶盡職調查流程（一）確認和驗證客戶身分
銀行會蒐集開戶暨往來業務申請書類，並徵提客戶身分佐證文件，以確認其身分資訊。個人開戶原則上需提供身分證件及地址資訊；公司開戶則需提供公司設立登記文件、營業執照、變更登記事項、公司章程等資料。
若屬非面對面交易方式，例如電子支付或數位銀行服務，亦需訂定適當的審查方式。完成驗證後，相關資料將作為後續風險分析與系統比對的依據。
客戶盡職調查流程（二）確認和辨識實質受益人
在完成基本的身分審查後，銀行會進一步辨識公司或法人客戶背後的實質受益人，包含蒐集高階管理人員與實質受益人聲明書，並調閱客戶及其法人股東的章程、股東名冊與身分證明文件等，以確認最終控制權人或持股比例，並檢視是否存在無記名股東的情形。
客戶盡職調查流程（三）了解客戶關係性質和往來目的
銀行會透過徵提業務往來聲明書，了解客戶與銀行之間的關係性質與往來目的，例如資金往來、投資用途、營運管理或其他金融需求等，此步驟有助於釐清交易背景與資金流向是否合理，並作為後續風險評級與交易監控的基礎。
客戶盡職調查流程（四）客戶風險評級
銀行在取得充分資訊後，會將客戶資料輸入AML系統進行比對，透過系統自動判斷與人工輔助審查機制，確認是否涉及黑名單、國內外特殊案件或高風險名單，並依比對結果將客戶分為低風險、中風險或高風險層級，以決定後續監管的頻率與強度。
客戶盡職調查流程（五）持續進行交易監測
客戶盡職調查並非一次性程序，銀行需持續監控客戶的交易活動，確認是否與原申報的業務性質與資金用途一致。若發現交易異常或客戶風險等級變動，將重新評估風險層級，必要時啟動加強式盡職調查（EDD）。
客戶盡職調查流程（六）加強式盡職調查（EDD）
當現有客戶的風險等級升高時，銀行將啟動加強式盡職調查（EDD）。與CDD相比，EDD具備更高的審查強度與頻率，且會更深入了解客戶交易模式與資金來源等；針對跨國交易、敏感產業或高額資金流動的客戶，銀行也可能要求補充資金來源證明或第三方文件。
客戶盡職調查資料繁雜？推薦使用商業履歷系統「實告」！
在銀行實施客戶盡職調查（CDD）時，必須蒐集大量且複雜的資料，包含企業股東結構、資金來源、企業營運模式、交易行為、司法紀錄等，這些資訊來源分散，人工查核不僅耗時費力，還容易出現遺漏與錯誤，進而影響判斷的準確性。
為解決傳統作業瓶頸與資訊落差，現在部分銀行已經開始使用藍星球資訊推出的「實告」商業履歷系統，協助金融機構提升CDD調查品質與審查流程效率。過去企業相關資訊分散在各大平台與網站，查找繁瑣、比對困難，不僅耗時費力，更容易遺漏關鍵細節，常常需要花上好幾天才能彙整完成。
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「蛛思」也適用於產品公關、品牌行銷或媒體監測等情境，能全面監控並分析網路輿論、社群媒體、新聞資訊等多元聲量來源，協助各行各業透過AI偵測技術掌握話題熱度、洞察市場脈動，全面掌握輿情趨勢與消費關注焦點。
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